よい子、わるい子の米国株投資家を悩ませる為替差益との付き合い方

天使と悪魔資産運用

はじめに、米国株投資(米国ETF)の為替差益の税金にはグレーゾーンが存在します。

原則として、為替差益の確定申告は必要です。

しかし、税務署によっては回答が異なる様子。

しなければいけないのは確かだが、しなくてもいいという人もいる。

これらを前提に読み進んでください。

 

リスクちゃん
リスクちゃん

米国株投資(米国ETF)の天敵、為替差益について知りたい。「米国株(米国ETF)への投資をはじめたのはいいけど、為替差益の処理って皆どうしてるんだろう…。」SNSで回答を見かけるけどいまいちぱっとしない答えで結局どうすればいいのかわからない…。確定申告漏れの心配もあるし、どうしたらいいか教えて!

 

こういった疑問に答えます。

 

本記事の内容

米国株投資(米国ETF)で注意が必要な「為替差益」の話

この記事を書いてる僕は、資産運用歴6年ほど。
元銀行員の現在BO投資家で、最高月収で1千万円ほど稼いできました。
佐々木はこんな人
プロフィール
はじめまして、元銀行員の佐々木です このブログでは、底の底まで落ちてしまった(そもそもスタートラインに立てていない)人の金融リテラシー(お金に関する知識や判断力)の底上げを目的としています。 はじめに、僕のトレード実績をご案...

米国投資を検討されている方、または既にされている方の悩みとして、「為替差益の確定申告はどうしたらいいの?」という点があると思います。

ささき
ささき

米国株(米国ETF)投資を始めるうえで為替差益の存在は避けて通れません。ネット上で為替差益に関する記事をいくつか拝見しましたが、間違った情報を紹介されているブログが複数見られました。そこで今回は為替差益とは何かをしっかりと把握し、正しい知識で米国株へ投資する方法を紹介します。

 

※5分ほどで記事を読めます。
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・米国株投資家がぶち当たる為替差益って何ぞや?

こちらをご覧ください。

1ドル=100円のときに、100万円を1万ドルに両替します。

数日、ドルのまま口座内で放置します。

為替のレートが変わり、1ドル=120円になりました。

このとき、1万ドル全額で米国ETFを購入したとします。

結果、20万円の為替差益が発生したことになります。
※為替差益は雑所得になります。

特定口座(源泉徴収あり)で取引をしているにも関わらず、上記のケースのようにドルを口座内で保有する間に為替レートが大きく変動すると「雑所得」の確定申告をする必要が出てくるのです。
自分でその時の為替レートを記録して、為替差益を計算しなくてはいけない。
これって、非常に面倒くさいですし計算も大変ですよね。
そこで今回は、【よい子、わるい子(わるい子ではない)】別の為替差益の向き合い方を紹介します。

・よい子の為替差益との向き合い方

住信SBIネット銀行で、日本円から米ドルに両替します。
SBI証券の口座に資金を移動させ、同日中にSBI証券で米国株を購入します。
購入後米ドルが余るかと思います。
余った米ドルは、口座内に放置しておくと為替差益が発生しますよね?
そこで、ある投資信託を活用します。
外貨建てMMFです。
余ったドルは、同日中に外貨建てMMFの購入に充てます。
(1000円以上なら1円単位で購入できるので、換金性も高い)
為替差益
米ドルが口座に入金された日に外貨建てMMFを購入するのが重要です。
入金したその日に、外貨建てMMFを購入すれば為替差益は発生しません。
また、米国ETFなどで分配金を受け取ったときや売却をしたときには、外貨建てMMFを購入するのを忘れないようにしましょう。
外貨建てMMFは、売却手数料もかからないので換金性も高いです。
利回りもあるので外貨預金に比べてもお得ですね。
ポイントを振り返ります
  1. 為替差益が1円でも発生すると「雑所得」として確定申告の必要がある
  2. 同日中に、余ったドルで外貨建てMMFを購入すれば為替差益の心配がいらない
  3. 両替、売却、分配金を受け取ったら、同日中に外貨建てMMFを購入する

その後は必要に応じて外貨建てMMFを解約し米国株の購入に充てるという流れになるかと思います。

楽天証券で口座ををお持ちの方の場合、外貨建てMMFから直接米国株式を購入することも可能なので、どちらにしても外貨建てMMFは重宝される存在になりますね。
(楽天証券で米国株式を購入する唯一の利点でもある)

・わるい子の為替差益との向き合い方

(わるい子ではない)

「(ネットで!SNSで!税務署の人が!)為替差益は気にしなくていいって言ってた!!」
こんな方向けの為替差益との向き合い方です。
ドル転後、しばらく口座に放置してたら為替のレートが変わった。
→放置資金で米国株購入や分配金で米国株の購入をした場合でも、為替差益を認識する必要はない
米国株を売却・分配金を受け取った際に、為替差益を認識する必要あるの?
→証券会社の特定口座内で為替差益を含む金額を源泉徴収するので、別途確定申告の必要はない
  • 円をドルに交換し、米国株購入・売却・分配金受け取り、最終的に円に戻す
  • 外貨積立で毎月円をドルに交換し、最終的にまとめて円に戻す
  • 毎月100万円no外貨積立し、最終的に円に戻す

上記のケースでは、為替差益を認識する必要はありません。

 

紐づけが明確にわからないものに関する為替差益は認識しなくても良いという回答を税務署の方がされるケースがあるそうです。

※外貨定期預金のような紐づけが明確にわかるものに関しては為替差益の申告が必要になる

・最終判断は最寄の税務署

ネットの情報を全部鵜吞みにするのは良くないです。
心配だなって人は、一度電話でも問い合わせできるので聞いてみるのが一番ですね。
親切に回答してくれると思います!

預け入れていた外貨建預貯金を払い出して外貨建MMFに投資した場合の為替差損益の取扱い

国税庁HP

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